Вопрос доверия: простые способы защитить свое наследство
Иллюстрация Джозефа Дэниела Филдера
В разгар экономического спада адвокат по планированию недвижимости Гидеон Ротшильд, партнер Moses & Singer в Нью-Йорке , вспоминает, как его срочно навестил застройщик в возрасте 30 лет. Он построил квартиры, которые он лично гарантировал, но не смог выплатить банковский кредит в 25 миллионов долларов, когда рынок недвижимости рухнул. Тем не менее, кровь из камня нельзя получить, верно? Но в разгар этого финансового кризиса дядя застройщика умер, оставив племяннику кооператив стоимостью около 20 миллионов долларов. Он надеялся защитить непредвиденные доходы от кредиторов. «Я сказал, что уже слишком поздно», - вспоминал г-н Ротшильд. «Все, что вы делаете с наследством, если вы возьмете его, получите его, а затем каким-то образом попытаетесь положить его туда, где банк не сможет его достать - это будет мошеннический перевод ... Он получил наследство и фактически передал его в банк », - сказал г-н Ротшильд.
Вместо прямого завещания дядя застройщика мог бы передать кооператив в доверительное управление своему племяннику, вероятно, сохранив актив в семье.
Наследство может быть потеряно по любому количеству причин - налоги и болезнь, чтобы назвать две, - но адвокаты и финансовые консультанты предлагают некоторые относительно безболезненные шаги, которые семьи могут предпринять, чтобы сохранить свое состояние для будущих поколений.
Простая стратегия снижения налогов на недвижимость - это дарение. Каждому налогоплательщику разрешается отдавать 14 000 долларов неограниченному количеству получателей ежегодно без уплаты налогов. Кроме того, благотворители могут оплачивать колледж и медицинские расходы для других при условии, что средства идут в квалифицированные образовательные и медицинские учреждения.
Супружеские пары могут освобождать гораздо большие суммы от налогов на наследство через доверительный фонд кредитного приюта (CST). ). Каждый супруг может создать такой траст на свое имя, а затем потребовать, чтобы после смерти до 5,34 миллиона долларов активов перешли непосредственно в траст. Затем переживший супруг может получать доход от CST или даже использовать основную сумму для покрытия расходов на здравоохранение. Когда выживший супруг умирает, дети получают то, что осталось в доверительном управлении, без уплаты налогов.
Когда Джеффри Уолкен, глава отдела управления благосостоянием и имуществом Wilmington Trust Company в Уилмингтоне, штат Делавэр, начал свою карьеру более чем 15 лет назад трасты обычно использовались для защиты маленьких детей, пока они не достигли совершеннолетия, скажем, 25 или 30 лет, но редко создавались для детей старшего возраста. Такой шаг означал бы, ну, ну, отсутствие доверия. «Исторически я считаю, что консультанты, семьи - и, возможно, даже сами бенефициары траста - рассматривали тот факт, что активы находились в доверительном управлении на протяжении всей жизни бенефициара», как подход к защите бенефициаров «от самих себя - у них были опасения относительно управления капиталом. , злоупотребление психоактивными веществами, расточительство и т. д. » «Времена изменились», - отметил г-н Волькен. «В нынешней судебной среде, с конфискационным законодательством о налоге на наследство и наследство, люди видят положительные результаты от наследования в доверительном управлении и получения пожизненного бенефициара», - продолжил он. «Быть бенефициаром траста снова в моде».
Мерил Баттистони, менеджер частной медицинской и гериатрической помощи из Нью-Йорка, рекомендует людям старше 50 лет покупать страховку для долгосрочного ухода, чтобы ограничить последствия серьезных заболеваний, в частности деменции или тяжелой травмы головного мозга в результате инсульта, который может быстро истощить сбережения, на создание которых ушла целая жизнь. «Фактический диагноз смерти обычно составляет около шести лет», - подсчитала г-жа Баттистони, - деменции. «И в течение этих шести лет, может быть, по крайней мере четыре из этих лет, вы можете полностью зависеть от кого-то другого».
Когда г-же Баттистони исполнилось 50, она начала платить по плану страхования по долгосрочному уходу. «К большому огорчению моего финансового планировщика», - сказала она со смешком. «Но я вижу преимущества этого каждый день. И я вижу, что у людей могут быть такие проблемы в любое время. И количество людей, с которыми я имел дело, которым за 70 или 80 лет, и у них есть деньги, но у них нет завещания, и у них нет доверенности на медицинское обслуживание или доверенности, и у них нет какого-либо финансового планирования , это действительно больно видеть ».
Когда здоровье ухудшается, живое доверие, также известное как отзывное доверие, позволяет человеку управлять своими делами до тех пор, пока он не перестанет быть способным. Затем попечитель - например, взрослый ребенок - может беспрепятственно вмешаться, чтобы выполнить желание своих родителей и избежать потенциально дорогостоящих осложнений, таких как завещание.
Для тех, у кого значительные активы, которые не являются ликвидными. , страхование на случай потери кормильца может оказаться разумным вложением средств. Рассмотрим семью на Манхэттене, богатую недвижимостью. Когда счет налога на наследствоподлежит выплате в течение девяти месяцев после смерти, 50 миллионов долларов, привязанных к коричневым камням, не помогут оплатить многомиллионный налоговый счет.
«Цель страхования - обеспечить ликвидность для уплаты налогов на наследство, которые подлежат оплате », - сказал Джон Нерсесян, председатель совета директоров Ассоциации консультантов по управлению инвестициями в Гринвуд-Виллидж, штат Колорадо. После этого наследники наследуют полную стоимость поместья и не чувствуют себя вынужденными ликвидировать активы в результате распродажи.
С возрастом не всегда легко говорить о деньгах или смертности. Может показаться, что избегать обсуждения своего богатства проще, чем планировать наследство или устранять потенциальные ловушки. Но сокрытие богатства от наследников, возможно, в качестве стратегии поощрения трудолюбия среди потомков, часто вызывает посмертные проблемы, предлагают эксперты по планированию недвижимости.
«Попытайтесь решить эту проблему, когда люди, которые передают богатство, все еще остаются жив », - убеждал Уильям П. Лапиана, профессор юридической школы Нью-Йорка. «Сделайте все возможное, чтобы все понимали, почему то, что делается, делается».
комментариев